Телефон:
Адрес:
Санкт-Петербург, Невский проспект, 153
Главная \ Статьи \ Имеют ли право сотрудники ОЭБ и ПК и ИФНС направлять запросы

Имеют ли право сотрудники ОЭБ и ПК и ИФНС направлять запросы

Продолжая тему Запросы из полиции, запросы из налоговой я расскажу,  имеют ли право сотрудники ОЭБиПК и ФНС направлять такой запрос?

При направлении запросов сотрудниками полиции, в качестве обоснования законности своих требований, используются следующие нормы права:

Закон "О полиции" п. п. 4, 17 ч. 1, ч. 4 ст. 13 (Права полиции);

Закон "Об оперативно-розыскной деятельности" ст. 6 (Оперативно-розыскные мероприятия), ст. 7 (Основания для проведения оперативно-розыскных мероприятий);

Кодекс РФ об административных правонарушениях ст. 19.7 (Непредставление сведений (информации));

Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ст. 7 (Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом)

Уголовно-процессуальный кодекс РФ ст. ст. 144 (Порядок рассмотрения сообщения о преступлении), 145 (Решения, принимаемые по результатам рассмотрения сообщения о преступлении).

Сроки представления документов по запросу полиции

Согласно ч 4 ст. 13 Закона "О полиции" Требования (запросы, представления, предписания) уполномоченных должностных лиц полиции, предусмотренные пунктами 4, 12, 17, 21, 22, 27 части 1 настоящей статьи, обязательны для исполнения всеми государственными и муниципальными органами, организациями, должностными лицами и иными лицами в сроки, установленные в требовании (запросе, представлении, предписании), но не позднее одного месяца с момента вручения требования (запроса, представления, предписания).

При запросе документации у контрагентов или иных лиц налоговые органы руководствуются:

Налоговым кодексом РФ (п. 3–4 ст. 93.1 Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках);

Приказом ФНС России от 07.11.2018 № ММВ-7-2/628 "Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки, требований к документам, представляемым в налоговый орган на бумажном носителе, порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов, требований к составлению акта налоговой проверки, требований к составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации)"

Письмом ФНС России от 17.07.2013 N АС-4-2/12837 (с изм. от 15.01.2019)

"О рекомендациях по проведению мероприятий налогового контроля, связанных с налоговыми проверками"

Сроки представления документов по запросу ИФНС:

Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, в соответствии с пунктом 3 статьи 93 Кодекса представляются в течение 10 дней (20 дней - при налоговой проверке консолидированной группы налогоплательщиков, 30 дней - при налоговой проверке иностранной организации, подлежащей постановке на учет в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 Кодекса) со дня получения соответствующего требования.

Зачастую налоговым органом и органом внутренних дел проверки предпринимательской деятельности проводятся совместно.

Проведение совместных проверок регламентируют следующие нормативно-правовые акты:

 Налоговый кодекс РФ:

Статья 36. Полномочия органов внутренних дел, следственных органов

1. По запросу налоговых органов органы внутренних дел участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках.

2. При выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных настоящим Кодексом к полномочиям налоговых органов, органы внутренних дел, следственные органы обязаны в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в соответствующий налоговый орган для принятия по ним решения.

Статья 82. Общие положения о налоговом контроле

3. Налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел, следственные органы и органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации в порядке, определяемом по соглашению между ними, информируют друг друга об имеющихся у них материалах о нарушениях законодательства о налогах и сборах и налоговых преступлениях, о принятых мерах по их пресечению, о проводимых ими налоговых проверках, а также осуществляют обмен другой необходимой информацией в целях исполнения возложенных на них задач.

"Соглашение о взаимодействии между Министерством внутренних дел Российской Федерации и Федеральной налоговой службой" утв. МВД России N 1/8656, ФНС России N ММВ-27-4/11 13.10.2010 (ред. от 01.11.2017)

Приказ МВД России N 495, ФНС России N ММ-7-2-347 от 30.06.2009 (ред. от 12.11.2013)

"Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений".

В следующей статье я расскажу, для чего направляется запрос.

Отзывы клиентов
Адвокат делает свою работу на высоком уровне. Буду рекомендовать всем друзьям и близким.
Василий Смирнов
Андрей Николаевич, благодарна Вам от всей души! За понимание, за то, что выслушали, за совет! Вы не только адвокат, но и хороший психолог! Однозначно буду держать с вами связь и рекомендовать!
Татьяна Иванова
Андрей Николаевич, здравствуйте! Хочу сказать спасибо Вам и Вашим коллегам! Вы очень крутые! Большие умнички и классная команда!!! Спасибо.
Наталия Амстрам
Очень грамотный и ответственный адвокат. Были рады сотрудничать
Олег Родина
Как найти юриста в Санкт-Петербурге:
Адвокат Боцман Андрей Николаевич работает в центре Петербурга по адресу: Невский проспект, 153.
Телефон адвоката: +7 (921) 357-29-63
эл. почта: andy196@yandex.ru
Помните, что даже в безнадежном деле есть шанс на положительный исход!
Телефон:
Адрес:
Санкт-Петербург, Невский проспект, 153
Есть вопрос? Оставьте заявку
Оставьте заявку и я свяжусь с Вами в ближайшее время.
Отправить